申請人(包含法定繼承人、遺產管理人、遺囑執行人及其代理人)欲查詢過世親人金融遺產,可到全國任一國稅局申請查詢過世親屬的財產清冊,目前總共有:銀行公會、集保結算所、期貨交易所、投信投顧公會、壽險公會、聯徵中心、行政院農業委員會農業金融局、證券商業同業公會及信用合作社聯合社等九大受理查詢機構,可同時申請查詢過世親人之存款、上市櫃股票、壽險保單、基金、信用報告、信用合作社及農漁會信用部之存款、透過證券商複委託購買之外國有價證券等金融遺產資訊。自110年9月1日起,查詢被繼承人金融遺產資料,財政部整合國稅局及金融機構作業系統,協調九大機構及其所屬金融機構等,將查得資料以電子傳輸方式匯回國稅局,統一由國稅局擔任回復窗口,聯徵中心同時會將往生者信用報告寄予申請人。
金融遺產一站式服務措施推行後,申請人除透過國稅局單一窗口申請外,仍可視其需求,就近至九大受理查詢機構申請查詢各項金融遺產,各受理查詢機構仍將維持現行查詢機制,繼續提供民眾查詢金融遺產服務。
聯徵中心基於考量往生者繼承人除需查詢往生者之金融遺產外,亦須了解往生者生前與金融機構之借款情形,以作為繼承人衡量繼承事項與範圍之參考,爰藉由此便民服務機制,免費提供往生者之「當事人綜合信用報告」,附加即使逾資料揭露期限仍會揭露之「未清償債務資料」,以供繼承人取得完整之往生者銀行債務資料。
聯徵中心為盡信用資料保護之責及保有服務民眾之效率,仍維持原作業方式,即自收到申請案件後以普通掛號將往生者之「當事人綜合信用報告」及「未清償債務資料」直接寄予申請人,聯徵中心亦同時回傳辦理進度訊息(內含信用報告及未清償債務資料寄予申請人之郵寄日期)予國稅局,申請人可隨時透過國稅局網站連結之金融遺產電子資料申報服務平台查詢聯徵中心辦理進度。